DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES
T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NN°° DDFFOOEE--SSOOCC--IIFF--1133--22001122
2200 ddee ddiicciieemmbbrree,, 22001122
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS SSOOCCIIAALLEESS
IINNFFOORRMMEE SSOOBBRREE EELL EEJJEERRCCIICCIIOO DDEE LLAA FFUUNNCCIIÓÓNN
DDEE RREECCTTOORRÍÍAA DDEELL MMIINNIISSTTEERRIIOO
DDEE SSAALLUUDD
22001122
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES
T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ......................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................. 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................................................... 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................... 1
GENERALIDADES DE LA RECTORÍA EN SALUD ............................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................... ...
Fecha publicación: 15/01/2013
Fecha emisión: 20/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NNOO.. DDFFOOEE--SSOOCC--IIFF--1155--22001122
2200 ddee ddiicciieemmbbrree,, 22001122
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS SSOOCCIIAALLEESS
IINNFFOORRMMEE SSOOBBRREE LLAA EEFFIICCAACCIIAA DDEELL PPRROOGGRRAAMMAA QQUUEE
AADDMMIINNIISSTTRRAA EELL FFOONNDDOO NNAACCIIOONNAALL
DDEE BBEECCAASS ((FFOONNAABBEE))
22001122
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN .......................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................. 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................................................... 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................................ 2
METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................................................... 3
GENERALIDADES ACERCA DEL FONDO NACIONAL DE BECAS ...
Fecha publicación: 14/01/2013
Fecha emisión: 21/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NNrroo.. DDFFOOEE--EECC--IIFF--1177--22001122
2211 ddee ddiicciieemmbbrree,, 22001122
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS EECCOONNÓÓMMIICCOOSS
AAUUDDIITTOORRÍÍAA FFIINNAANNCCIIEERRAA RREEAALLIIZZAADDAA EENN LLAA DDIIRREECCCCIIÓÓNN NNAACCIIOONNAALL DDEE
PPEENNSSIIOONNEESS ((DDNNPP)) DDEELL MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE TTRRAABBAAJJOO YY SSEEGGUURRIIDDAADD
SSOOCCIIAALL DDEELL EEJJEERRCCIICCIIOO EECCOONNÓÓMMIICCOO 22001111
22001122
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................................. 1
Origen de la Auditoría ............................................................................................................................................ 1
Objetivo de la Auditoría ......................................................................................................................................... 1
Naturaleza y alcance de la Auditoría ................................................................................................................... 1
Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría .................................................................................. 2
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría.................................... ...
Fecha publicación: 11/01/2013
Fecha emisión: 21/12/2012
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NNoo.. DDFFOOEE--EECC--IIFF--1188--22001122
2211 ddee ddiicciieemmbbrree,, 22001122
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS EECCOONNÓÓMMIICCOOSS
AAUUDDIITTOORRIIAA SSOOBBRREE EELL EESSTTAADDOO,, UUSSOO YY RREESSGGUUAARRDDOO DDEE LLAASS PPLLAANNTTAASS
DDEE PPRROOCCEESSAAMMIIEENNTTOO YY PPRROOPPIIEEDDAADDEESS DDEELL CCOONNSSEEJJOO NNAACCIIOONNAALL
DDEE PPRROODDUUCCCCIIÓÓNN ((CCNNPP))
22001122
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................................. 1
Origen del estudio ............................................................................................................................... 1
Objetivo del estudio ............................................................................................................................ 1
Naturaleza y alcance del estudio ........................................................................................................ 1
Limitaciones del estudio ..................................................................................................................... 1
Metodología aplicada ......................................................................................................................... 2
Comunicación preliminar de los resu ...
Fecha publicación: 10/01/2013
Fecha emisión: 21/12/2012
Institución: CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCION
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-10-2012
20 de diciembre, 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME SOBRE LA AUSENCIA DEL ÓRGANO FISCALIZADOR PARA EL
CONTRATO DE CONCESIÓN DE OBRA PÚBLICA CON SERVICIO PÚBLICO DEL
PROYECTO SAN JOSÉ – CALDERA
2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 2
2. RESULTADOS ................................................................................................................... 3
CARENCIA DE UN ÓRGANO FISCALIZADOR PARA EL CONTRATO DE CONCESIÓN DE OBRA PÚBLICA CON
SERVICIO PÚBLICO DEL PROYECTO SAN JOSÉ – CALDERA ...................................................................... 3
BASE NORMATIVA PARA EL ESTABLECIMIENTO DE LA FIGURA DEL ÓRGANO FISCALIZADOR .......................... 6
EFECTOS CAUSADOS POR ...
Fecha publicación: 10/01/2013
Fecha emisión: 20/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-DL-IF-29-2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
INFORME ACERCA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO FINANCIERO
DE LA MUNICIPALIDAD DE GARABITO
2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCION ................................................................................................... 1
Origen del estudio ................................................................................................. 1
Objetivo del estudio .............................................................................................. 1
Naturaleza y alcance del estudio .......................................................................... 2
Comunicación preliminar de los resultados del estudio ...................................... 2
Generalidades acerca del estudio ......................................................................... 3
Metodología aplicada ........................................................................................... 4
2. RESULTADOS........................................................................................................ 5
Necesidad de fortalecer el proceso presupuestario municipal ............................ 5
Fuente: Liquidaciones del 2008 al 2011 de la Municipalidad de Garabito. ......... 6
Debe fortalecerse los controles establecidos en la Tesorería Municipal ............. 7
Debe fortalecer el registro contable de las transacciones ................................... 9
La elevada morosidad del cobro d ...
Fecha publicación: 09/01/2013
Fecha emisión: 19/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-23-2012
19 de diciembre de 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME SOBRE AUDITORÍA FINANCIERA DEL RESULTADO CONTABLE DEL
PERÍODO 2011 DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ...............................................................................................................1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO .................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................... 2
GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 2
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................................... 3
2. RESULTADOS ...................................................................................................................3
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ............................................................................................................ 3
Diferencias entre los saldos de la Contabilidad y el Sistema de Registro y Control de Bienes
de la ...
Fecha publicación: 08/01/2013
Fecha emisión: 17/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-22-2012
18 de diciembre de 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME SOBRE LA AUDITORÍA FINANCIERA
DEL RESULTADO CONTABLE DEL PERIODO 2011
DEL MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA
2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................. 1
GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO .................................................................. 3
2. RESULTADOS .................................................................................................................. 3
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (BIENES DURADEROS) ................................................................................ 4
Diferencias entre los saldos de la Contabilidad y el Sistema de Registro y Control de Bienes
(SIBINET) ....... ...
Fecha publicación: 08/01/2013
Fecha emisión: 18/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-21-2012
14 de diciembre, 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
MIGRATORIA PARA EXTRANJEROS (DIMEX)
2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 2
GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 2
ANTECEDENTES .......................................................................................................................................... 4
2 RESULTADOS .........................................................................................................5
SOBRE LA PLANIFICACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD MIGRATORIA PARA
EXTRANJEROS ............................................................................................................................................ 5
Abastecimiento de las tarjetas para documentar extranjeros ..... ...
Fecha publicación: 08/01/2013
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-20-2012
13 de diciembre, 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA EVALUACIÓN
DE LA PLATAFORMA DE INFORMACIÓN POLICIAL A CARGO
DEL PODER JUDICIAL
2012
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 1
GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 3
2 RESULTADOS ........................................................................................................................................... 4
NECESIDAD DE CONTAR CON NORMATIVA IDÓNEA PARA CONSOLIDAR LA PLATAFORMA DE INFORMACIÓN
POLICIAL, COMO UNA HERRAM ...
Fecha publicación: 08/01/2013
Fecha emisión: 17/12/2012
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012